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浙江省省級財政國庫集中支付電子化管理暫行辦法

發布日期:2016-05-26 【點擊6172次】

浙財預執〔201636

省級各預算單位、省級國庫集中支付代理銀行:

  為規范浙江省省級財政國庫集中支付電子化管理,保障財政資金安全,提高業務辦理效率,根據《中華人民共和國電子簽名法》《財政部 中國人民銀行國庫集中支付業務電子化管理暫行辦法》(財庫〔2013173號)、《財政部 中國人民銀行關于進一步加強和規范國庫集中支付電子化管理工作的通知》(財庫〔2015121號)、《浙江省財政國庫管理制度改革方案》等有關規定,浙江省財政廳、中國人民銀行杭州中心支行制定了《浙江省省級財政國庫集中支付電子化管理暫行辦法》,現印發給你們,請遵照執行。

 

 

  浙江省財政廳

  中國人民銀行杭州中心支行

  2016411

 

  (此件公開發布)

  

浙江省省級財政國庫集中支付電子化管理暫行辦法

  第一章  總則

  第一條  為規范浙江省省級財政國庫集中支付電子化管理,保障財政資金安全,提高業務辦理效率,根據《浙江省財政國庫管理制度改革方案》《中華人民共和國電子簽名法》《財政部 中國人民銀行國庫集中支付業務電子化管理暫行辦法》(財庫〔2013173號)、《財政部 中國人民銀行關于進一步加強和規范國庫集中支付電子化管理工作的通知》(財庫〔2015121號)等有關規定,制定本辦法。

  第二條  本辦法適用于浙江省財政廳(以下簡稱“省財政廳”)、中國人民銀行杭州中心支行(以下簡稱“人民銀行”)、省級國庫集中支付代理銀行(以下簡稱“代理銀行”)、省級預算單位(以下簡稱“預算單位”),利用信息網絡技術,通過有關業務處理系統等制作、發送、接收和處理電子憑證,辦理國庫集中支付業務的行為。

  第三條  國庫集中支付電子化管理,應遵循安全、規范、便捷、高效的原則。

  第四條  國庫集中支付電子化正式運行后,省財政廳、人民銀行通過電子憑證庫傳輸加蓋電子簽名或印章的電子憑證是辦理資金支付、會計核算的合法有效憑據。省財政廳、人民銀行、代理銀行可將電子憑證按照約定規范打印生成紙質憑證,作為原始記賬憑證。

  第五條  國庫集中支付原業務流程與職責分工不變。

  第二章  基本要求

  第六條  省財政廳、人民銀行應與代理銀行簽訂協議,作為開展此項業務的工作基礎,應至少包括以下內容:

  (一) 相關方的責任義務;

  (二) 納入電子化管理的業務范圍及工作流程;

  (三) 電子憑證的認證方式及管理方式;

  (四) 差錯處理機制及應急預案;

  (五) 有關安全保障措施。

  第七條  省財政廳、人民銀行、代理銀行應分別部署統一的電子憑證安全支撐控件,遵循統一的業務標準和技術規范,確保國庫集中支付電子化管理的安全性、規范性和有效性。

  第八條  省財政廳、人民銀行、代理銀行應分別改造各自業務系統,與電子憑證安全支撐控件有機銜接,實現電子化業務流程和管理功能,確保系統安全、可靠、穩定運行。

  第九條  省財政廳、人民銀行、代理銀行采取的安全管理策略和使用的安全基礎設施,應符合國家信息安全管理制度及專用設備認證的有關規定。

  第十條  省財政廳、人民銀行、代理銀行之間應建立兩兩互聯互通的專用通訊網絡,信息傳輸應采取加密措施,系統銜接應確保對等、安全、高效。

  第十一條 省財政廳、人民銀行、代理銀行應按照國家有關要求,對各自內部相關業務處理系統組織開展信息安全等級(分級)保護工作,應達到國家信息安全二級保護標準,確保財政資金運行安全。

  第三章  國庫集中支付電子化流程

  第一節 用款計劃管理業務

  第十二條 省財政廳對預算單位的《預算單位月度用款計劃》進行審核、批復,簽名生成《財政授權支付額度通知單》,通過電子憑證庫發送至代理銀行;簽章生成《財政授權支付匯總清算額度通知單》,通過電子憑證庫發送至人民銀行。

  第十三條 代理銀行簽收《財政授權支付額度通知單》并入賬,簽名生成《財政授權支付額度通知單》(回單),通過電子憑證庫發送至省財政廳。省財政廳簽收《財政授權支付額度通知單》(回單)。

  第十四條 人民銀行利用國庫前置系統(以下簡稱國庫前置)簽收經電子憑證庫傳送的《財政授權支付匯總清算額度通知單》并實施校驗,校驗不通過的附原因說明退回省財政廳,校驗通過的提交國庫信息處理系統(以下簡稱TIPS),由TIPS再傳至國庫會計數據集中系統(以下簡稱TCBS)銷號入賬,簽章生成《財政授權支付匯總清算額度通知單》(回單)發送至省財政廳。省財政廳簽收《財政授權支付匯總清算額度通知單》(回單)。

  第二節 財政直接支付業務

  第十五條 省財政廳對預算單位提交的《財政直接支付申請》進行審核,審核通過后生成《財政直接支付指令》,簽名生成《財政直接支付憑證》,通過電子憑證庫傳遞至代理銀行。

  第十六條 代理銀行簽收《財政直接支付憑證》后,省財政廳辦理資金支付業務。代理銀行支付資金后,簽名生成《財政直接支付憑證》(回單),通過電子憑證庫發送至省財政廳。省財政廳簽收《財政直接支付憑證》(回單),并記賬。

  第十七條 《財政直接支付憑證》發送至代理銀行后,在代理銀行未支付資金的情況下,省財政廳可發起支付憑證撤回指令,代理銀行在確認資金未支付后,將支付憑證退回省財政廳,省財政廳對其予以作廢。

  第十八條 代理銀行應向預算單位提供《財政直接支付入賬通知書》。

  第三節 財政授權支付業務

  第十九條 預算單位錄入《財政授權支付申請》,生成《財政授權支付令》,簽名生成《財政授權支付憑證》,通過電子憑證庫發送至代理銀行。

  第二十條 代理銀行簽收《財政授權支付憑證》后,預算單位辦理資金支付業務。代理銀行支付資金后,簽名生成《財政授權支付憑證》(回單),通過電子憑證庫發送至預算單位。預算單位簽收《財政授權支付憑證》(回單),并記賬。

  第二十一條 若因財政授權支付額度不足導致《財政授權支付憑證》代理銀行無法支付,則需等待省財政廳追加額度后,由預算單位重新辦理資金支付;若因其他原因導致支付失敗,代理銀行將《財政授權支付憑證》退回預算單位,預算單位簽收并對其予以作廢。

  第二十二條 《財政授權支付憑證》發送至代理銀行后,在代理銀行未支付資金的情況下,預算單位可發起支付憑證撤回指令,代理銀行在確認資金未支付后,將支付憑證退回預算單位,預算單位簽收并對其予以作廢。

  第二十三條 代理銀行應向預算單位提供財政授權支付銀行回單。

  第四節  由代理銀行發起的財政直接支付退款業務

  第二十四條 代理銀行收到原收款行全額退回的款項及相關單據,校驗原支付憑證后,確認財政直接支付退款。

  第二十五條 代理銀行簽名生成《財政直接支付退款通知書》,通過電子憑證庫發送至省財政廳。省財政廳簽收《財政直接支付退款通知書》,回單登記后生成《財政直接支付指令》(金額為負數)。

  第二十六條 代理銀行應向預算單位提供《財政直接支付入賬通知書》(金額為負數)。

  第五節 國庫資金財政直接支付清算業務

  第二十七條 代理銀行接收省財政廳發起的《財政支付對賬請求》,進行對賬,對賬無誤后生成《代理銀行支付對賬結果》,不簽名發送至省財政廳。代理銀行根據《代理銀行支付對賬結果》,簽章生成《申請劃款憑證》,通過電子憑證庫發送至人民銀行。

  第二十八條 省財政廳簽收《代理銀行支付對賬結果》后,據此簽章生成《財政直接支付匯總清算額度通知單》,通過電子憑證庫發送至人民銀行。

  第二十九條 人民銀行利用國庫前置簽收經電子憑證庫傳送的《財政直接支付匯總清算額度通知單》并實施校驗,校驗不通過的附原因說明退回省財政廳,校驗通過的自動向省財政廳反饋接收回執后提交TIPS,由TIPS再傳至TCBS銷號入賬,簽章生成《財政直接支付匯總清算額度通知單》(回單)發送至省財政廳。

  第三十條  人民銀行利用國庫前置簽收經電子憑證庫傳送的《申請劃款憑證》并實施審核,審核不通過的附原因說明退回代理銀行,審核通過的自動向代理銀行反饋接收回執后提交TIPS,由TIPS再傳至TCBS,在財政直接支付匯總清算額度內清算資金,清算完成后簽章生成《申請劃款憑證》(回單)發送至省財政廳和代理銀行。省財政廳和代理銀行簽收《申請劃款憑證》(回單)并根據回單記賬。

  第六節 國庫資金財政授權支付清算業務

  第三十一條 代理銀行接收省財政廳發起的《財政支付對賬請求》進行對賬,對賬無誤后生成《代理銀行支付對賬結果》,不簽名發送至省財政廳。代理銀行根據《代理銀行支付對賬結果》,簽章生成《申請劃款憑證》,通過電子憑證庫發送人民銀行。

  第三十二條 人民銀行利用國庫前置簽收經電子憑證庫傳送的《申請劃款憑證》并實施審核,審核不通過的附原因說明退回代理銀行,審核通過的自動向省財政廳反饋接收回執后提交TIPS,由TIPS再傳至TCBS,在財政授權支付匯總清算額度內清算資金。清算完成后簽章生成《申請劃款憑證》(回單)發送至省財政廳和代理銀行。

  第三十三條 省財政廳和代理銀行簽收《申請劃款憑證》(回單)并記賬。

  第七節 國庫資金退款清算業務

  第三十四條 代理銀行簽收省財政廳發起的《財政支付對賬請求》并進行對賬,對賬無誤后生成《財政支付對賬結果》,不簽名,發送至省財政廳。

  第三十五條 代理銀行根據《財政支付對賬結果》簽章生成《申請退款憑證》,通過電子憑證庫發送至人民銀行,并將退款資金劃撥至浙江省財政廳地方財政庫款戶。

  第三十六條 人民銀行利用國庫前置簽收經電子憑證庫傳送的《申請退款憑證》并實施審核,審核不通過的附原因說明退回代理銀行,審核通過的自動向代理銀行反饋接收回執后提交TIPS,由TIPS再傳至TCBS辦理退款資金清算,清算完成后簽章生成《申請退款憑證》(回單)發送至省財政廳和代理銀行。

  第三十七條 省財政廳和代理銀行簽收《申請退款憑證》(回單)并記賬。

  第八節 專戶資金清算業務

  第三十八條 代理銀行接收省財政廳發起的《財政支付對賬請求》并進行對賬,對賬無誤后生成《代理銀行支付對賬結果》,不簽名,發送至省財政廳。

  第三十九條 代理銀行根據《財政支付對賬結果》簽名生成《申請劃款憑證》,通過電子憑證庫發送至省財政廳。省財政廳接收后不簽名轉發至專戶資金清算戶開設行。

  第四十條  省財政廳接收《代理銀行支付對賬結果》,根據《申請劃款憑證》辦理資金支付手續,清算行辦理清算資金支付。支付完成后,專戶資金清算戶開設行簽名生成《申請劃款憑證》(回單),通過電子憑證庫發送至省財政廳,省財政廳簽收并不簽名轉發代理銀行。

  第九節 專戶資金退款清算業務

  第四十一條 代理銀行接收省財政廳發起的《財政支付對賬請求》并進行對賬,對賬無誤后生成《代理銀行支付對賬結果》,不簽名,發送至省財政廳。省財政廳予以接收。

  第四十二條 代理銀行根據《財政支付對賬結果》簽名生成《申請退款憑證》,通過電子憑證庫發送至省財政廳,省財政廳簽收后不簽名轉發至專戶資金清算戶開設行。同時,代理銀行將退款資金劃撥至專戶資金清算戶。

  第四十三條 專戶資金清算戶開設行簽收《申請退款憑證》,辦理退款資金清算,清算完成后,簽名生成《申請退款憑證》(回單),通過電子憑證庫發送至省財政廳。省財政廳簽收并不簽名轉發至代理銀行。

  第十節 財政支出日報業務

  第四十四條 代理銀行在每日支付結束后,根據當日支付情況,簽名生成《財政支出日報》,通過電子憑證庫發送至省財政廳。

  第四十五條 省財政廳簽收《財政支出日報》,并登記。

  第十一節 對賬業務

  第四十六條 省財政廳、代理銀行、人民銀行通過電子憑證庫傳遞信息,實現對賬。

  第四章  電子簽名和電子印章管理

  第四十七條  用以制作電子憑證的電子簽名,應當是符合《中華人民共和國電子簽名法》規定的可靠的電子簽名。

  約定使用電子印章和電子簽名,需滿足以下條件:

  (1)保證該電子印章為簽署者或簽署機構所獨有;

  (2)簽署時電子印章制作數據僅由簽署者或簽署機構所控制;

  (3)能夠可視化甄別所簽署的電子文件是否被篡改;

  (4)有效控制所簽署的電子文件的打印份數及電子印章形態。

  第四十八條 國庫集中支付電子化管理電子印章(以下統稱“電子印章”)主要包括:浙江省財政廳電子支付專用章、浙江省財政廳預算執行局局長電子支付專用名章;中國人民銀行杭州中心支行電子支付轉訖章、經辦人及復核人名章;代理銀行浙江省分行電子支付專用章、代理銀行法人電子支付專用名章、經辦人及復核人名章。

  第四十九條 省財政廳、人民銀行和代理銀行應建立嚴格的電子印章管理制度,將電子印章的使用與制作實行嚴格的分離,其中科技信息部門負責電子印章的制作、申領、授權和注銷。

  第五十條 國庫集中支付電子化管理正式運行后電子印章與實物印章具有同等法律效力。電子印章應采取與實物印章同樣的使用與管理措施。發生遺失、被盜、失密等情況時,應當及時通知各有關業務方。

  第五十一條 省級國庫集中支付電子憑證的簽名或簽章方式為:各代理銀行、省財政廳與人民銀行之間通過電子憑證庫相互傳輸電子憑證,電子憑證需加蓋電子印章;省財政廳、預算單位與代理銀行間通過電子憑證庫相互傳輸電子憑證,電子憑證需加蓋電子簽名。

  第五十二條 省財政廳應根據《浙江省財政身份認證與授權管理系統預算單位用戶數字證書管理辦法》(浙財辦〔20147)規定,指定專人辦理電子簽名認證證書的制作、申領、授權、注銷。

  第五章  電子憑證管理

  第五十三條 省財政廳、人民銀行、代理銀行事先約定的電子憑證要素信息應滿足業務管理與核算需要,并對電子憑證中所附電子簽名或電子印章的有效簽署范圍及權限進行預先備案。

  第五十四條 省財政廳、人民銀行、代理銀行應建立獨立的電子憑證庫,對所有電子憑證從產生、使用、存檔到銷毀等各環節進行全周期管理,相關電子憑證的存檔期限與紙質會計憑證一致。

  第五十五條 省財政廳、人民銀行、代理銀行電子憑證發送、接收、確認、退回和作廢等根據各自的業務管理制度執行,確保省財政廳、人民銀行、代理銀行電子憑證信息的一致性,以及電子憑證傳輸的可跟蹤稽核。

  第五十六條 電子憑證發起方對所發出電子憑證的真實性、完整性和準確性負責,發出電子憑證前,應嚴格履行內部審核和確認手續。

  第五十七條 電子憑證接收方應對所接收電子憑證的完整性和合規性進行嚴格審核校驗,并實時向發起方反饋校驗結果。如果發現異常情況,接收方應立即中止相關業務處理,并及時與發起方溝通確認。

  第五十八條 電子憑證接收方根據校驗審核無誤的電子憑證,及時進行有關業務處理,并將業務處理結果及時反饋至發起方。

  第五十九條 業務信息的差錯處理應遵循據實、準確和及時的原則。電子憑證接收方如發現電子憑證要素信息有誤等情況,無權對收到的電子憑證進行任何修改,應及時與電子憑證發起方進行溝通,核實情況,確有問題的應將電子憑證退回至發起方。

  第六十條 省財政廳、人民銀行、代理銀行應各司其職,各負其責,加強管理,防范風險,確保國庫集中支付業務電子化管理正常運行。

  第六十一條 電子憑證發起方和接收方應及時進行賬務核對,確保業務辦理的準確性和安全性。

  第六章  安全保障要求

  第六十二條 省財政廳、人民銀行、代理銀行的科技信息部門應加強與業務部門的溝通協調,建立健全相關業務系統及網絡建設和運行維護的管理制度,完善技術手段,確保系統運行安全穩定、業務辦理正確連續、業務信息真實有效。

  第六十三條 國庫集中支付電子化管理相關業務系統應具備完善的權限管理功能,系統安全管理員、系統管理員和業務操作員等不相容崗位應由不同人員擔任,各崗位人員需經合理授權和確認。同時應確保任何人員都無法越權完成業務操作。

  第六十四條 省財政廳應建立完善的安全審計機制,有效偵測、記錄和警示任何針對業務數據和軟件程序的修改。配備專職系統安全管理員,定期對業務辦理、電子憑證管理、日志記錄等進行檢查,確保對系統操作人員、管理人員、服務商等有合理的授權控制。

  第六十五條 省財政廳、人民銀行、代理銀行應建立應對突發情況的業務處理應急預案,當發生網絡故障、系統故障、硬件故障、停電等突發情況,導致有關電子化業務不能正常開展時,啟動應急預案,確保財政資金支付業務正常進行。有關業務操作系統應建立業務數據備份機制,制定相應的數據恢復應急預案。業務處理應急預案和數據恢復應急預案應定期演練,確保應急措施的有效性。

  第六十六條 省財政廳、人民銀行、代理銀行應定期檢查、測試內部各種安全管理和技術措施,并根據實際情況及時調整,保證安全措施持續有效。

  第七章  管理與監督

  第六十七條 省財政廳在國庫集中支付電子化管理中的主要職責:會同人民銀行按照財政部、中國人民銀行統一要求,負責組織開展全省國庫集中支付電子化管理,研究制定具體實施辦法,對代理銀行開發的代理國庫集中支付業務相關信息系統進行驗收;組織開展財政相關信息系統信息安全等級保護工作,負責財政相關業務系統配套建設,指導省級預算單位做好實施工作。

  第六十八條 人民銀行在國庫集中支付電子化管理中的主要職責:配合省財政廳按照財政部、中國人民銀行統一要求,組織開展本行政區域國庫集中支付業務電子化管理,制定國庫集中支付業務電子化管理的有關制度辦法,對代理銀行開發的代理國庫集中支付業務相關信息系統進行驗收;負責對人民銀行端的系統銜接提供網絡、系統、設備和數據支持,指導代理銀行分支機構開展國庫集中支付業務電子化管理。

  第六十九條 代理銀行在國庫集中支付電子化管理中的主要職責:按照省財政廳、人民銀行統一要求,負責國庫集中支付業務相關信息系統配套建設;各級分支機構按照有關管理細則或與省財政廳、預算單位、人民銀行簽訂的協議,安全、及時、準確、快捷地辦理有關業務。

  第七十條 預算單位在國庫集中支付電子化管理中的主要職責:按照省財政廳統一要求,做好內部管理制度建設和有關業務實施等工作;及時向財政部門反饋國庫集中支付業務處理系統存在的問題。

  第七十一條 省財政廳、人民銀行、代理銀行、預算單位應當各司其職,各負其責,加強管理,防范風險,確保國庫集中支付電子化管理正常運行。

  第七十二條 各業務方在業務辦理過程中,違反本辦法規定的,由上一級主管部門或者有關行政主管機關要求其限期糾正;單位或者個人存在違法行為的,依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427)、《金融違法行為處罰辦法》(國務院令第260)等國家有關規定追究法律責任。

  第七十三條 業務辦理過程中,因惡意破壞發生泄密、數據丟失、憑證遺失等造成實際損失并帶來不良后果的,由相關責任單位或個人承擔;有關責任人構成犯罪的,依法移交司法機關處理。

  第八章  附則

  第七十四條 本辦法下列用語的含義為:

  (一) 電子簽名,是指數據電文中以電子形式所含、所附用于識別簽名人身份并表明簽名人認可其中內容的數據。

  (二) 電子簽名認證證書,是指可證實電子簽名人與電子簽名制作數據有聯系的數據電文或者其他電子記錄。

  (三) 電子印章,是電子簽名的一種表現形式,將電子簽名操作轉化為與紙質文件蓋章操作相同的可視化效果,同時利用電子簽名技術保障電子信息的真實性和完整性以及簽名人的不可否認性。

  (四) 電子憑證,是國庫集中支付電子化管理中使用電子簽名(電子印章)制作的,可用來證明業務事項發生、明確經濟責任并據以登記賬簿、具有法律效力的電子文件。

  (五) 電子憑證安全支撐控件,是連接省財政廳、人民銀行、代理銀行的接口軟件,實現電子憑證的安全管理、存儲和傳輸。

  (六) 信息安全等級(分級)保護,是國家對重要信息系統強制推行的安全保護制度,對非密信息系統按照信息系統的重要程度和遭到破壞后的危害程度按等級采取相應強度的安全保護措施;對涉密信息系統按照信息系統處理信息的最高密級分級采取相應強度的安全保護措施。

  第七十五條 本辦法由浙江省財政廳和中國人民銀行杭州中心支行負責解釋。

  第七十六條 本辦法自201661日起實施。


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